キャッシュフロー予測とは、特定の期間内にビジネスに出入すると予想される金額の推定です。つまり、会社を流れる資本の内訳で、収入、税金、経費などが含まれます。
そもそも業績予測って何のためにやるのでしょうか。いち早く手を打ってあるべき姿に会社を導けるようにするため？常に軌道修正をすることにより経営リスクを最小限に止め置き、更にはこれを回避するため？世の中、色々なことを言われますが、要は「安心する為」なのです。
数々の補助金一つとってみても、その申請書には多くの工数や経験がなければすぐに理解できないような文言が連なり、更にそのQ&Aすら難解な文書が事細かく書かれています。
今回のコロナが良い例です。日々解釈が変わりながら申請書とにらみ合い、書き方ひとつでその是非が変わるような…？そんなことに神経をすり減らしながら経営のかじを取らねばならないのです。
フリーキャッシュフローとは
企業が本来行う営業活動から得た営業キャッシュフローから、事業を維持するために投資に充てたキャッシュフローを差し引いたものがフリーキャッシュフローです。事業活動により得た現金の中でも、自由に使用することができる資金なので、安定したフリーキャッシュフローを維持させていきたいところでしょう。キャッシュフローを予測する際、いかにこのフリーキャッシュフローを生み出すことができるかも考える必要があります。企業経営において、利益、売掛債権、在庫、仕入債務、減価償却費などは、その後のキャッシュフローを大きく左右する部分です。
現金を持つ意義
上記でもお話した通り、事業活動などで得た収入と、経費などの支出など、現金の流れとそれによりいくら手元に資金が残るかを示すものがキャッシュフローです。キャッシュが枯渇してしまっては元も子もありません。
だからこその「資金繰り予測」…なのですがこれってどうやって組み上げますか？ある規模以上になれば取引も多くなり複雑化してきます。
損益計算書が示す利益や費用は、会計処理の決まりに従い計上・計算されるため、実際の現金の動きとは異なっています。そのため、損益計算書上は利益が出ていても、手元は資金不足というケースも少なくありません。
大切なのは実際の現金の流れを把握し、どのくらいが手元に残るか知っておくことです。キャッシュフロー計算書はその現金の実際の流れを示すので、事業価値を判断することにも繋がります。
「資金」は企業活動の源
経営が安心をするために、従業員が安心して働けるために、私たち天神経営は、その重要性を社員の方々に伝え、一緒になって各々の会社にあった資金予測のプロトコルを組み上げていきます。会社の経験値を、社員の経験値を一緒になって上げていきます。
例えどんな優れたプログラムがあったとしても、どの数値やデータを利用して必要とされるものを組み上げられるのか…このコロナ禍はそれを試されているのです。
天神経営では専任のスタッフがご相談を承っております。
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